『壹』 請問模具費怎麼入賬
開張紅字增值稅發票就行了。
增值稅紅字專用發票該如何填寫？
退貨或銷售折讓，是企業經常性的經常行為，對一般納稅人來說，正確使用紅字專用發票，既有利於企業經營管理，又可避免違反稅收規定。筆者根據大量的開票實踐，簡述幾種紅字專用發票的使用方法。
1.銷售方銷售貨物並向購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，在購買方未付貨款且未作賬務處理的情況下：
(1) 銷售方如果未將記賬聯作財務處理，應在收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯，記賬聯上註明"作廢"字樣，並依次粘貼在存根聯後面，下月領購專用發票時隨同其他專用發票存根聯一起提交稅務機關檢查。在此種情況下，銷售方根據銷售業務重新開具一份藍字專用發票給購貨方，並登記入賬。
(2) 如果銷售方已將記賬聯作賬務處理，可開具相同內容的紅字專用發票，將紅字專用發票的記賬聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，交原先開具的藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票聯的後面，並在上面註明藍字，紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據
例：某外商投資企業銷售電機1000台給某企業，每台不含稅單價1000元，已入賬，但購貨方貨款未付。由於錯用了13％的稅率，結果價稅合計1130000元。賬務處理為：
借：應收賬款 1130000
貸：產品銷售收入 1000000
應交稅 金－－－應交增值稅 130000
購買方及時退回了專用發票，銷售方開具了內容相同的紅字專用發票，沖回1130000元，再另行計1170000元。這樣，銷售方應做兩步會計分錄： 1，用紅字，會計分錄同上。2，用藍字，會計分錄為：
借：應收賬款 1170000
貸：產品銷售收入 1000000
應交稅金－－－應交增值稅 170000
至此，銷售方企業的發展開具和會計賬務處理圓滿完成。
2.在購買方已付貨款，或者貨款未付但已做賬務處理，發票聯、抵扣聯無法退還的情況下，購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方作為開具紅字專用發票的合法依據。
銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發票，收到證明單以後，根據退回貨物的數量，價格或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。紅字專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發票聯，稅款抵扣聯作為購買方扣減進項稅額的憑證；購買方收到紅字專用發票後，應將紅字專用發票所註明的增值稅額從進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅，屬於偷稅行為；屬於銷售折讓的，銷售方應按折讓後的貨款重新開具專用發票。
如上例，假設銷售方開具的發票正確，由於某種原因，銷售方同意給予購買方每台折讓100元（不含稅）這時購買方必須到當地稅務機關開具證明單交 銷售方，銷售方根據證明單開具紅字專用發票。賬務處理上用紅字，做如下會計分錄：
借：應收賬款117000
貸：產品銷售收入100000
應交稅金－－－ 應交增值稅17000
這樣，既使銷售方沖減了銷售收入，又使購買方扣減了進項稅額。
『貳』 委託加工的加工費無發票該如何入賬
1、委託A公司加工產品 借：委託加工物資貸：原材料2、收到加工好的加工物資，沒有取得發票，月底暫估入賬借：原材料貸：應付賬款——暫估應付賬款 3、暫估入賬的原材料（加工物資）生產零用 借：生產成本 貸：原材料（暫估） 4、產品生產完成，無法確定成本 借：庫存商品（暫估） 貸：生產成本 5、沒有取得發票，生產出產品對外銷售，因不滿足收入確認條件，因此不能確認收入。 借：發出商品 貸：庫存商品（暫估） 6、待取得發票再調整成本，確認收入，結轉成本。 二、永遠不能取得發票，會計處理與正常的會計處理一樣，只是需要企業內部有審批許可權的人進行審批，未取得發票的成本不能在所得稅前扣除，增值稅不能抵扣進項稅。
『叄』 費用沒有發票怎麼入賬
如果金額是在500元以下的話，可以讓銷售方在收據上留下姓名和電話，以這張收據入賬，如果是超過500元以上的話，那是必須要有發票才能夠入賬的。
『肆』 會計中沒有發票的帳怎麼入帳
是這樣的，除了一些內部領用憑證(如領料單)和工薪發放憑證外，大多經濟行為入賬需要發票。這個發票可以對方提供，也可以自己出點稅款到稅務機關開具，盡管後者是虛擬的或者說不是一對一的，但從法律形式上來說入賬是合法的。當然，這也只是一種原則，事實上，好多單位入賬時用的是自製收據或者白條，因為生活就是這樣，否則這個世界不需要法律了，菜農也不可能時常給你提供發票。所以，要根據情況來決定。當然，有些事項實在沒有發票，白條也不像，可以寫個說明什麼的，蓋上單位的公章，讓領導簽字，這樣至少是一種公家行為，與你個人無關。需要說的是，不符合規定的入賬票據在稅務機關檢查時，有權調整應納稅所得額
『伍』 沒有成本發票怎麼做賬
及時催促相關采購人員，盡快取得合法真實的進項成本發票。在沒有及時取得相關票據時，可根據實際價格先進行暫估，待發票到後再做成本核算的調整賬務處理。
『陸』 沒有發票的費用怎麼入賬
沒有發票的費用，如果是小額零星支出在500元以下的，可以不用發票入賬，超過500元的，白條入賬，所得稅匯算清繳時納稅調增也可以。
『柒』 模具在生產製造業該如何入帳
模具入賬應分別情況：
1）使用年限在一年以上的，記入固定資產，按期計提折舊，逐漸收回成本。分錄
借：固定資產—模具
貸：銀行存款 / 庫存現金 / 應付賬款
2）使用年限一年以內的，或者易損耗品，記入包裝物及低值易耗品，可以使用五五攤銷法（領用時核銷50%成本，報廢時再核銷剩餘的50%成本）
購買時
借：包裝物及低值易耗品—模具
貸：銀行存款 / 庫存現金 / 應付賬款
領用時
借：製造費用 / 生產成本 （通用的計入製造費用、專用的計入生產成本）
貸：包裝物及低值易耗品—模具 （50%成本）
報廢時：
借：製造費用 / 生產成本
貸：包裝物及低值易耗品—模具 （剩餘的50%成本）
『捌』 委託加工的加工費無發票該如何入賬
一、如果暫時沒收到發票的情況。
1、委託A公司加工產品
借：委託加工物資貸：原材料2、收到加工好的加工物資，沒有取得發票，月底暫估入賬借：原材料貸：應付賬款——暫估應付賬款
3、暫估入賬的原材料（加工物資）生產零用
借：生產成本
貸：原材料（暫估）
4、產品生產完成，無法確定成本
借：庫存商品（暫估）
貸：生產成本
5、沒有取得發票，生產出產品對外銷售，因不滿足收入確認條件，因此不能確認收入。
借：發出商品
貸：庫存商品（暫估）
6、待取得發票再調整成本，確認收入，結轉成本。
二、永遠不能取得發票，會計處理與正常的會計處理一樣，只是需要企業內部有審批許可權的人進行審批，未取得發票的成本不能在所得稅前扣除，增值稅不能抵扣進項稅。
『玖』 沒有發票如何入賬
沒有發票入賬要遵循企業會計准則。如果實際成本費用已經發生，按照準則就要確認成本，賬務處理上滿足成本確認條件就要進行賬務處理，而成本確認不受發票的影響，也就是說即使企業沒有收到發票，但是實際成本已經發生也要進行賬務處理。
在稅務角度，如果一項成本沒有取得合法發票，是不能進行企業所得稅前扣除的。如果在企業匯算清繳前取得了發票，可以進行所得稅前扣除，不用進行調整;如果在匯算清繳前沒有取得發票，則需要進行納稅調整，調增應納稅所得額。
『拾』 沒有發票的費用怎麼入賬
沒有發票的費用是不能入賬的。即使入賬了，也不能在匯算清繳時，稅前扣除。
沒有發票的費用，即沒有真實票據作為依據。在計算繳納所得稅時即常說的稅法上的規定不允許在稅前列支的費用，就要將利潤調增。也可以說不允許稅前扣除的費用開支是要交所得稅的。
稅前扣除主要指所得稅稅前扣除項目，包括企業所得稅、個人所得稅稅前可以扣除的項目。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
發票內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、日期、數量以及協議價格。每一張發票都有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
發票的作用：
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經營活動，所提供給對方的收付款的書面證明，是財務收支的法律憑據，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。它分為：普通發票和增值稅專用發票。
【法律依據】
《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第九條 企業在境內發生的支出項目屬於增值稅應稅項目（以下簡稱「應稅項目」）的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發票（包括按照規定由稅務機關代開的發票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。小額零星經營業務的判斷標準是個人從事應稅項目經營業務的銷售額不超過增值稅相關政策規定的起征點。稅務總局對應稅項目開具發票另有規定的，以規定的發票或者票據作為稅前扣除憑證。