采購鋼材入庫怎麼做分錄

A. 采購原材料會計分錄怎麼做

采購原材料會計分錄如下：

一、買材料

1、實際成本法

(1)貨款已經支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

(2)如果貨款尚未支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

(3)如果貨款尚未支付，發票賬單未到，材料已驗收入庫：

暫估入賬：

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付賬款

下月初用紅字編制會計分錄沖回：

借：應付賬款——暫估應付賬款

貸： 原材料

(4)貨款已經支付，發票賬單已到，材料尚未驗收入庫：

借：在途物資

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

材料收到，並驗收入庫

借：原材料

貸：在途物資

(5)採用預付方式購入材料：

預付貨款時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

材料入庫時：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：預付賬款

補付貨款時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

2、計劃成本法

貨款已經支付，發票賬單已收到，同時材料驗收入庫：

企業購入材料，未入庫，款已付(款未付)

借：材料采購

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/應付賬款

二、發出材料

1、實際成本法

借：生產成本/製造費用/管理費用等

貸：原材料

2、計劃成本法

借：生產成本/製造費用/管理費用等

材料成本差異(節約)

貸：原材料

材料成本差異(超支)

B. 材料采購入庫會計分錄怎麼寫

如果是一般納稅人通常會計分錄如下
借：原材料
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應付賬款（或銀行存款）
如果是小規模納稅人，分錄如下
借：原材料
貸：應付賬款（或銀行存款）

C. 采購材料入庫會計分錄

材料采購會計分錄
（1）購入材料以後入庫
①購入時：
借：材料采購
a
應交稅費----應交增值稅(進項稅額)
（買價*稅率）
貸：銀行存款
（款支付）
貸：應付賬款
（款暫欠）
貸：應付票據
（開出商業匯票）
貸：預付賬款
（款項已預付）
②支付購入的運雜費
借：材料采購
b
貸：庫存現金、銀行存款
③材料驗收入庫（結轉采購成本）
借：原材料
a+b
（注金額）
貸：材料采購
（2）購入材料並入庫
借：原材料
應交稅費----應交增值稅(進項稅額)
（買價*稅率）
貸：銀行存款
（款支付）
貸：應付賬款
（款暫欠）
貸：應付票據
（開出商業匯票）
貸：預付賬款
（款項已預付）
（3）預付款時：
借：預付賬款
貸：銀行存款

D. 采購材料會計分錄是什麼

采購原材料會計分錄如下：

一、買材料

1、實際成本法

(1)貨款已經支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

(2)如果貨款尚未支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

(3)如果貨款尚未支付，發票賬單未到，材料已驗收入庫：

暫估入賬：

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付賬款

下月初用紅字編制會計分錄沖回：

借：應付賬款——暫估應付賬款

貸： 原材料

(4)貨款已經支付，發票賬單已到，材料尚未驗收入庫：

借：在途物資

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

材料收到，並驗收入庫

借：原材料

貸：在途物資

(5)採用預付方式購入材料：

預付貨款時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

材料入庫時：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：預付賬款

補付貨款時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

2、計劃成本法

貨款已經支付，發票賬單已收到，同時材料驗收入庫：

企業購入材料，未入庫，款已付(款未付)

借：材料采購

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/應付賬款

二、發出材料

1、實際成本法

借：生產成本/製造費用/管理費用等

貸：原材料

2、計劃成本法

借：生產成本/製造費用/管理費用等

材料成本差異(節約)

貸：原材料

材料成本差異(超支)

存貨盤點時會計分錄

1、存貨盤虧時：

借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢

貸：原材料

（1）經查明原因為自然原因造成損失的：

借：管理費用

貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢

（2）經查明由個人原因造成損失的：

借：其他應收款

貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢

2、存貨盤盈時：

借：原材料

貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損益

3、存貸盤盈批准後分錄：

借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢

貸：營業外收入——流動資產盤盈利得

E. 施工企業購入鋼材的會計分錄

施工企業購入鋼材，計入原材料科目，借：原材料，貸：銀行存款等。
原材料的主要賬務處理。
(一)企業購入並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記"材料采購"或"在途物資"科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記"材料成本差異"科目。
(二)自製並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記"生產成本"科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記"材料成本差異"科目。
委託外單位加工完成並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記"委託加工物資"科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記"材料成本差異"科目。
(三)生產經營領用材料，借記"生產成本"、"製造費用"、"銷售費用"、"管理費用"等科目，貸記本科目。出售材料結轉成本，借記"其他業務成本"科目，貸記本科目。發出委託外單位加工的材料，借記"委託加工物資"科目，貸記本科目。採用計劃成本進行材料日常核算的，發出材料還應結轉材料成本差異，將發出材料的計劃成本調整為實際成本。採用實際成本進行材料日常核算的，發出材料的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
四、本科目期末借方余額，反映企業庫存材料的計劃成本或實際成本。

F. 所購鋼材到達 驗收入庫 會計分錄

如果鋼材是你的生產用原材料,則:

借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款 或者銀行存款.

如果鋼材是你基建或者做工程建廠房或建築物用,則:
借:在建工程
貸:應付賬款 或者銀行存款.

G. 采購入庫的會計分錄怎麼寫

采購入庫會計分錄：實務中多數是原材料按實際成本核算，

①材料已驗收入庫，貨款已經支付或開出、承兌商業匯票(款付+貨到)，

借：原材料，應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，

貸：銀行存款(已付、托收承付)/其他貨幣資金(銀行匯票)/應付票據(商業匯票)。

②貨款已經支付或開出、承兌商業匯票，材料尚未到達或尚未驗收入庫(款付+貨未到)，

借：在途物資，應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，

貸：銀行存款等；驗收入庫後：

借：原材料，

貸：在途物資；

③貨款尚未支付，材料已經驗收入庫，收到單據，(款未付+貨到)，

借：原材料，應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，

貸：應付賬款。月末仍未收到單據時，材料按暫估價值入賬：

借：原材料，

貸：應付賬款-暫估應付賬款。下月初紅字沖銷原會計分錄：

借：原材料(金額紅字)，

貸：應付賬款-暫估應付賬款(金額紅字)；後收到發票賬單時：

借：原材料，應交稅費-應交增值稅(進項稅額），

貸：銀行存款；預付貨款時：

借：預付賬款，

貸：銀行存款；收到材料並驗收入庫時：

借：原材料，應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，

貸：預付賬款；補付貨款時：

借：預付賬款(實付-預付)，

貸：銀行存款。

H. 采購，出入庫，銷售，結轉 會計分錄

1、采購時，會計分錄如下：

借：在途物資

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

2、出入庫時，會計分錄如下：

借：庫存商品

貸：在途物資

3、銷售時，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

4、結轉時，會計分錄如下：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

(8)采購鋼材入庫怎麼做分錄擴展閱讀：

庫存商品的會計處理

商品入庫

1、外購商品入庫須辦理入庫手續。

商品入庫前，根據國內公司發貨信息表核對商品信息，經核對無誤後，經辦人填制《商品驗收入庫單》，註明商品信息（商品廠家，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯，由經辦人、財務、經理共同簽字認可，商品入庫。

《商品驗收入庫單》第一、二聯交財務記賬，第三聯交保管員登記《庫存商品明細表》，並存檔備查。

2、銷售商品出庫須辦理出庫手續。

店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續，憑銷售發票、商品出庫單，領取商品出庫。銷售發票註明商品銷售信息（客戶信息，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額等），由經辦人簽字。銷售發票第一聯交由銷售人員留底，第四聯交保管員登記，第二、三聯交財務記賬，保管。

倉庫批發：銷售人員按以上程序辦理．

商品出庫

1、公司僅限下列情況下出貨。

1、交貨。

2、交客戶試用。

3、樣品。

4、因公司需要商品調換庫房。

庫存商品保管

1、根據實際數量，及時按規定辦理出入庫手續。

2、建立《庫存商品明細賬》，根據商品出庫單每月末下賬結存。

3、財務人員不定期進行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。

3、對庫管員要求。

1、每日根據客戶訂單編制次日《發貨計劃表》，及《送貨單》，業務人員須附《銷售發票》（或出庫單）連同送貨單，訂貨單在業務發生日當晚送回公司財務。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx。

2、根據實際出庫情況登記《每日發貨情況表》。

3、按照規定真實登記《庫存商品明細賬》。

4、不定期進行實地盤點庫存。

5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作。