① 税负太低被税务局查怎么办
最近有小伙伴说企业因税负率过低被约谈了。心里很慌,不知道发生了什么,也不知道该此碰怎么办!② 企业税负太低的原因是那些呢
税负率低的因素主要有：
1是销售价格降低，比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等，都会导致销售价格会降低。
2、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额野伍也就少了，税负率就降低了。
3、一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。
(2)钢铁利润只有几十税负低怎么办扩展阅读：颂拆或
对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%,而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
×100%。
当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额。
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额。税负就是税收负担率，是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例，但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算缴纳增值税。
如果有进料加工的话，还要考虑这部份的税金，具体公式如下：增值税税负率=[销项税－免\退税收入御碰—适用税率—（进项税—进项税转出—期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格×17%）]/。
参考资料来源：网络-税负
③ 谈建筑行业减少税负的案例（缺进项，利润低该如何破局）
让建筑企业财务老板脑仁疼的事扒蔽：
1、购买砂石等材料，供应商提供不了发票
2、设备租赁、土方工程等，供应商不给发票
3、层层转包、工程项目垫资和中标下浮等影响进项抵扣
4、人工费无法入账，开票出资高
5、对外借款额巨大，尤其民间借贷，利息高，无发票，没办法合法的在税前抵扣
6、个人卡过账频繁，大量非正常交易基本上都通过个人卡消化，导致老板个人银行流水过来，随时被稽查。
7、税务成本高，老板节税避税的方法都是通过买发票，被稽查到，是要进去的
8、股权设计混乱，基本都是自然人持股，一家出事多家公司收到牵连
9、公私部分，老板的钱和公司的钱分不开
建筑行业该如何破局？降低税负，减春罩州少企业利润？
1、成立有限公司，享受税收奖励
业务量比较大，小规模开票额满足不了的，可以在税收洼地内成立有限有限公司，单独承接采购或者销售的业务，享受当地增值税、企业所得税上的奖励扶持；
增值税:奖励给企业增值税地方留存的50%-80%的奖励扶持，地方留存50%
企业所得税：奖励给企业企业所得税地方财政收入的50%-80%，地方留存40%
比如建筑设计公司一年6000万的利润，按照查账征收正常纳税需要缴纳增值税6000万/1.06*6=349万，企业所得税6000万*25%=1500万，合计：1849万
享受的奖励
增值税奖励：349万*50%*80%=139.6万
企业所得税奖励：1500万*40%*80%=480万
合计：619.6万
缴纳1849万就可以享受619.6万的扶持奖励
2. 成立个人独资企业做私房钱
举个栗子:
一家建筑设计有限公司年盈利500万的有限公司，每年要交多少税？
企业所得税：500*25%=125万
税后利润：500-125=375万
个人所得税：375*20%=75万
税后利润：375-75=300万
综合税负：（125+75）/500=40%
如果在某税收园区内成立一家小规模的个人独资企业（某某设计工作室）承接公司500万缺少成本票的设计业务，需要交纳的税金如下：
增值税：500万/1.01*1%=4.95万
附加税：4.95万*6%=0.29万
个人经营所得税：500万/1.01*10%*30%-4.05=10.8万
合计：16.4万
500万的业务缴纳16万左右的税金后就可以直接转入法人私人账户自由支配。
中国国家税收环境极其复杂，很多公司都是小财务不懂国家税法和新的减税政策导致很多企业还在交糊涂税和冤枉税！
1）很多老板一心放在经营上没有时间认真研究，也无法给财务闷虚人员下达明确的指令，导致财务，账务，税务混乱。
2）只知道税务重，野蛮偷税，愚蠢抗税！却从没有认真读懂利用好国家政策！
3）缴纳税务是应尽的责任和义务，而且大多数被动的！您有思考过为什么企业所得税有2.5%，10%，25%，这里面我们哪些可以筹划？
4）员工不愿意交个税，导致老板个人背锅，为什么个税有0%一45%，这里面有哪些可以筹划？
5）增值税里面有3%6%9%13%这些都是交易时间地点，方式产生，我们哪些可以筹划？
6）很多地方政府为了当地GDP招商引资，税收优惠政策我们哪些可以用，员工不交个税，
企业就要多交更多企业所得税，哪些公司，哪些地方有筹划空间，您想知道吗？
④ 企业税负率低的原因分析
企业税负率低的原因分析
税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税型世派占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。
有朋友问到我，税负低一般有哪些原因，我觉得，商业和工业的税负不一样，不同行业的税负不一样，一般来说，造成企业税负低的原因主要有：
有朋友问到我，税负低一般有哪些原因，我觉得，商业和工业的税负不一样，不同行业的税负不一样，一般来说，造成企业税负低的原因主要有：
1、一些企业在购销过程中，结算方式多用现金为主，不开发票，不记账，在申报纳税时隐瞒销售收入。同时，企业财务核算不规范，库存商品管理比较混乱，账面库存与实返好物不符等。
2、行业利润较低。由于市场竞争比较剧烈，有些企业为了获得市场，放弃部分利润，降低销售价格，有一些行业具胡季节性的，产品在淡季里，价格也会比旺季时要低，利润也低薄。
3、会计期间进货量多，造成进项税额增大。有一些企业由于签定了大额供货合同，必须购进大量的'原材料备库，而有一些是因为企业内部管理的原因造成库存物资增加，比如对市场的预测，估计原材料会涨价，大量采购物资储备，还有一些是采购和生产、销售管理脱节，盲目进货。
4、市场因素影响，比如企业市场萎缩，销售不旺造成产品积压、企业销售合同无法履行(订货方退货造成销售额下降，但是进项税已经确认)等，都是企业税负抵的原因。
5、原料市场价格变化，进货价格上涨，进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，但是，企业要想调高销售价格却面临市场压力，或者是销售价格在销售合同中已经定了，在这种情况下，销项税减进项税的差额也就少了，税卜贺负率就降低了。 ;
⑤ 企业利润高、进项少，怎样才能合理避税
根据企业经营特点，合理规划，做到合法合规降低企业税负，有效增加企业利润，实现股东收益最大化。
企业利润高、进项少，怎样才能合理避税？ 问题的核心在合理避税 。
首先我们要清楚： 应缴纳的税金 应缴纳的税种基数*相关税种的税率 （基数可能是收入、也有可能是利润，还有可能是税金等等，基数是根据各税种具体规定的）
所以我们的 避税思路 无非就是：一、减少应缴税种基数，二降低相关税种的税率。
只要掌握了这个思路， 方法就可以自己去找了 。
第一、对公司业务进行研究，把业务行为进行分类，选择不同的税率缴税（ 利用税率的不同降税 ）
比如：大型设备的制造销售公激戚茄司，如果设备由销售方负责运输与安装。我们可以对业务收入进行分类，设备制造与销售收入（13%的税率）、设备运输收入（11%的税率），安装调试收入（9%的税率）。我们可以对各项业务收入进行合理定价，实现利润转移，有效降低整体税负。
第二、利用企业组织形式，把高税负企业利润转向低税负企业，合理降低整体税负（ 减少应缴纳税基数 ）
比如：利用一般纳税人与小规模纳税人的特点，利用增值税起征点的政策，来有效降低增值税税负，也可以利用个独公司企业所得税核定征收的政策，来有效降低企业所得税。
第三、研究税收优惠政策，来合理避税（ 税率和基数 ）
比如：高新企业所得税优惠政策、经济园区税收优惠政策等。
总之：企业应当遵纪守法，正确运用税收政策，做到合理避税，切不可偷税漏税。
企业的利润高，到底是真实的利润高，还是因为成本费用无法列支导致的利润虚高？这两种情况是完全不同的。
利润高的企业，本身就应该多交税。假如确实是利润很高的企业，根据企业所得税的设计原理，利润越高，相应的纳税额就越多。这是无法避免的， 游戏 规则就是这样。
但是利润高仅仅是指会计上的一个概念，与企业所得税的应纳税所得额还是有所区别的。因为税会差异的客观存在，利润高的企业未必就要多交税。
所以 假如利润高的企业想要适当的少交税，有一个思路可以参考，就是利用所得税的优惠政策，降低应纳税所得额 。
其中最具有代表性的包括以下几类：
第一、加计扣除类，研发费用加计扣除、支付给残疾人职工的工资100%加计扣除。
第二、减计收入类，金融机构小额农户贷款收入减计10%的收入。
第三明察、特殊行业地区优惠所得税率，如高新技术企业适用15%优惠税率，西部大开发地区和赣州革命老区特定行业适用15%税率。
上述几类税收优惠政策都是可以有效降低企业所得税的税负。即使企业利润很高，也可以通过加计扣除，减计收入，适用优惠税率等方式，少交很多税。
假如是因为成本费用发票很难取得，导致利润虚高的企业，就应当想办法取得发票。有些企业因为各种主客观原因，比较难获仔指得进项发票，导致成本费用难以列支，无法在税前扣除，形成一种企业利润虚高的假象，导致多交不少税款。
对于这种情况，企业应当分具体原因进行相应的处理。
第一，如果是因为行业特性，整个行业都很难取得进项发票，则可以考虑申请企业所得税核定征收 。除开特殊企业不得核定之后企业所得税以外，大部分企业因为成本费用核算不健全，都可以按照核定征收办法计算缴纳企业所得税，也就完美的规避了，无法取得成本费用发票的难题。
例如废旧物资回收企业本身，就是很难取得进项发票的，当然可以申请核定征收了。
第二，假如是因为企业本身采购环节的发票管理不到位，那就好好想办法，在发票管理方面多动脑筋，深挖潜力 。
有些企业财务部门对于发票的重视性不够，导致一些本该取得发票的成本费用项目没有取得发票，无法税前扣除。
第三，对于营收规模不大的中小企业，应当有意识地套用小型微利企业的税率优惠政策。
根据最新的税收优惠政策，年应纳税所得额低于300万元的小型微利企业均可以享受最低5%税率、最高10%税率的优惠政策。
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止的行业，并且同时符合以下三个条件的企业：
假如企业的会计利润刚好在300万元上下，应当主动的通过一些税收筹划手段，使企业的年度应纳税所得额、从业人数，资产规模等条件，符合小型微利企业的要求，享受低税率优惠。
假如某企业从业人数、资产总额均符合小型微利企业的条件，但是年度会计利润刚好为320万元。这个时候企业老板无论如何也要把这20万块钱花出去，多花了20万块钱，税率就从25%下降了10%以下，可以少交不少企业所得税。
通过关联交易转移利润。企业利润高、进项少，毫无疑问，需要多交企业所得税和增值税。解决这个问题，可以采取一下方式：
1、由企业股东在税收优惠区注册一家公司，然后由这家公司作为公司的直接供应商。原供应商向新注册的公司销售产品，新注册的公司再转手加价卖给原企业。
2、这种操作方式，部分利润转给了新公司，同时解决了原公司进项少的问题，降低了原公司企业所得税和增值税税负高的问题。
3、新公司多交了税款怎么办？这个问题不用担心。由于新公司可以享受税收优惠区的税收优惠政策，税款可以核定征收，或先征后返，所以实际税负并不高。
4、当然了，还可以利用销售端解决企业所得税问题。在税收优惠区注册一家销售公司，将公司的产品销售给新注册的公司，通过转移销售利润的方式达到节约企业所得税的问题。
还有其他操作方式可以利用，这个要结合企业的具体情况，在此就不一一列举了。
企业利润高，先要分清是什么原因导致的利润高，是本身属于利润比较高的行业，比如咨询、培训，还是因为缺少进项票与相关成本核算资料，因成本核算不准确，导致利润偏高。
1. 如果本身属于利润比较高的行业。比如，本身是属于利润比较高的现代服务业，那么进项票确实不多，因为大头都是人力资源成本。能够取得的进项票是比较有限的，比如办公费、房租、水电还有员工的一些报销。那么需要注意几个要点。
（1） 能够取得的发票尽量要取得。
比如，对于这些行业的员工来讲，可能会有比较多的差旅。那么这种情况下，要做好员工差旅成本的管理。在可能的情况下，对于交通、住宿尽量实行统一订票和开票，以减少原始票据的损失。对于外聘人员，或者客户端需要包票的情况，一定要做好中间环节的管理。
（2） 分析成本占比，做好筹划。
对于利润高的行业，要找到成本占比中的大头，进行合理的筹划和管理。比如，咨询行业，最大头的就是人力资源成本。对这一块业务进行细分，究竟是公司员工的工资，还是外聘人员的劳务费。对于是工资的部分，那么要进行合理的薪酬管理，包括基本工资的确定、福利、季度奖金、年终奖金的安排与发放。因为这个不仅涉及到工资，还涉及到企业的一块重要成本，社保。不要因为省社保，故意降低员工工资，那么最后导致企业所得税虚高，对企业来说可能得不偿失。对于外聘人员的劳务费，那么是选择税务代开发票，还是以工作室的形式提供劳务，对于企业的税负影响也是不同的，但注意，一定要想办法取得发票，才能在税前扣除。企业要做好选择和安排。
2. 因为无法取得发票，导致核算不准确而利润偏高的。
对于这样的企业，首先是要尽可能地想办法取得发票。可以考虑的措施有：
（1） 重新筛选供应商。 换选有资质能开票的供应商；
（2） 重新测算采购价格 。因为有可能有些小的供应商，要求开票就要加价。但如果确实无法更换，那么就对企业的成本进行重新测算。使要求开票增加的成本
⑥ 想要降低企业整体税负怎么办
降低企业税负的方法：
一、增值税：
1.纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。
2.利轿漏用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。
3.利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。
4.利用分机机构，比如不用的注册地和经营地 。
5.利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。
6.销售方式，比如是中介或者是托销等。
二、企业所得税：
缩小应税收入。
思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设敬轮法增加免税收入。
比如：对销货退回及折让，即使取得有关凭证，并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时，对闭稿烂预收货款、应付张狂等项目予以剪除。多余的周转基金，用于购买政府公债，其利息收入可免缴所得税。
膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等，注意复发规定由限额标准的费用额度。如：利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备，足额摊销费用，将盈余分配项目改为费用支出。
利用税收优惠
总公司和分公司的关系，在享受企业所得税优惠的地区设立公司。