钢材库存红冲怎么做分录

A. 红字冲销的会计分录怎么做

1、如果是会计科目错或借贷写反的话，红字冲销就是写一个跟原来一模一样的会计分录，金额用红字写；
2、如果是金额写多了的话，就直接写一个跟原来会计分录主干一样的分录，金额就是多的了金额，用红字写。

B. 红冲做账怎么做

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

(2)钢材库存红冲怎么做分录扩展阅读

时限要求

1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

C. 请问：红字冲销的会计分录怎么做

冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证

借：主营业务成本 -4500

贷：本年利润 -4500

借：主营业务成本 4500

贷：库存商品 4500

或者 摘要写：更正X月X号凭证

贷：本年利润 -4500（在软件的贷方填写负数）

贷：库存商品 4500

多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

(3)钢材库存红冲怎么做分录扩展阅读：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，

据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账。

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账。

D. 红冲怎么做分录

一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字）

贷：银行存款100 （红字）

三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

(4)钢材库存红冲怎么做分录扩展阅读：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况:

1、根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，

据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.

2、科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账.

例：村集体经济组织用银行存款890元购买化肥入库,误将凭证填为980元,并已入账。

借:库存物资 980

贷:银行存款 980

更正时,填制以下红字金额凭证,予以冲正:

借:库存物资 90

贷:银行存款 90

E. 冲红的分录怎么写

以销售商品红冲的分录为例，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。
同时红冲相应成本，分录是，
借：库存商品，
贷：主营业务成本。

F. 红冲暂估结转的成本会计分录怎么写

企业暂估成本的时候，按预计的成本计入到主营业务成本—暂估科目，并结转对应的货物或者服务的金额，做如下分录，

借：主营业务成本—暂估，

贷：库存商品—XX商品。

冲减暂估结转的成本时，做相同的分录，只是金额写负数即可，分录为，

借：主营业务成本—暂估（负数），

贷：库存商品—XX商品（负数）。

G. 红字冲销的会计分录应该怎么做

红字冲销的会计分录：

销售方红冲：

借：应收账款借方红字，

贷：主营业务收入贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，

借：主营业务成本借方红字，

贷：库存商品等贷方红字，

购买方红冲：

借：库存商品、原材料、固定资产等，

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，

贷：应付账款等贷方红字。

H. 红冲的发票怎么做账

1、企业收到红字发票时，分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：应付账款（红字）
如果企业是小规模纳税人，则：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
贷：应付账款（红字）
2、企业开具红字发票时，分录为：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
如果企业是小规模纳税人，则：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（红字）
发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票，应根据发票内容计入对应科目，同时使用红字进行会计分录的编制。

I. 红冲会计分录应该怎么做

一般是和之前要红冲的蓝字分录同样的科目和借贷方向，数字是负数，也就是红字。

红字更正法（又称红字冲账法），

1、适用范围

（1）记账后在当年内发现记账凭证所记会计科目错误

更正方法：先用红字金额填写一张与错误凭证相同的记账凭证，然后，再用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以登记入账。

（2）记账后在当年内发现会计科目没错，所记金额大于应记金额。

更正方法：用红字填制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额。

J. 请问：红字冲销会计分录怎么做

可以调出九月份做错的那张凭证，点击“红字冲销”键，然后填写正确的即可。
或者
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：本年利润 -4500
贷：主营业务成本 -4500
摘要写清楚“订正 2011年9月X日XX号凭证”
然后填写正确的即可