鋼材庫存紅沖怎麼做分錄

A. 紅字沖銷的會計分錄怎麼做

1、如果是會計科目錯或借貸寫反的話，紅字沖銷就是寫一個跟原來一模一樣的會計分錄，金額用紅字寫；
2、如果是金額寫多了的話，就直接寫一個跟原來會計分錄主幹一樣的分錄，金額就是多的了金額，用紅字寫。

B. 紅沖做賬怎麼做

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

(2)鋼材庫存紅沖怎麼做分錄擴展閱讀

時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

C. 請問：紅字沖銷的會計分錄怎麼做

沖銷第一個分錄就可以，摘要寫：沖銷X月X號憑證

借：主營業務成本 -4500

貸：本年利潤 -4500

借：主營業務成本 4500

貸：庫存商品 4500

或者 摘要寫：更正X月X號憑證

貸：本年利潤 -4500（在軟體的貸方填寫負數）

貸：庫存商品 4500

多出憑證的金額會影響累計數，紅沖會還原實際。如果是電算帳，由於自動結轉憑證取數的原因，自動結轉後，會造成管理費用貸方有餘額。

(3)鋼材庫存紅沖怎麼做分錄擴展閱讀：

紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。

紅字更正法適用於以下兩種情況：

①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，

據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬。

②科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬。

D. 紅沖怎麼做分錄

一、一般應該採取第一種，我以前在大型國企做過，調整憑證都是直接紅沖的。如果是第二種的話，增加了銀行存款的發生額，現金流量肯定有影響。

二、正確的做法應該是：

借：管理費用 100（紅字）

貸：銀行存款100 （紅字）

三、多出憑證的金額會影響累計數，紅沖會還原實際。如果是電算帳，由於自動結轉憑證取數的原因，自動結轉後，會造成管理費用貸方有餘額。

(4)鋼材庫存紅沖怎麼做分錄擴展閱讀：

紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。

紅字更正法適用於以下兩種情況:

1、根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，

據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬.

2、科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬.

例：村集體經濟組織用銀行存款890元購買化肥入庫,誤將憑證填為980元,並已入賬。

借:庫存物資 980

貸:銀行存款 980

更正時,填制以下紅字金額憑證,予以沖正:

借:庫存物資 90

貸:銀行存款 90

E. 沖紅的分錄怎麼寫

以銷售商品紅沖的分錄為例，
借：主營業務收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應收賬款等科目。
同時紅沖相應成本，分錄是，
借：庫存商品，
貸：主營業務成本。

F. 紅沖暫估結轉的成本會計分錄怎麼寫

企業暫估成本的時候，按預計的成本計入到主營業務成本—暫估科目，並結轉對應的貨物或者服務的金額，做如下分錄，

借：主營業務成本—暫估，

貸：庫存商品—XX商品。

沖減暫估結轉的成本時，做相同的分錄，只是金額寫負數即可，分錄為，

借：主營業務成本—暫估（負數），

貸：庫存商品—XX商品（負數）。

G. 紅字沖銷的會計分錄應該怎麼做

紅字沖銷的會計分錄：

銷售方紅沖：

借：應收賬款借方紅字，

貸：主營業務收入貸方紅字，

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方紅字，

借：主營業務成本借方紅字，

貸：庫存商品等貸方紅字，

購買方紅沖：

借：庫存商品、原材料、固定資產等，

貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出貸方藍字，

貸：應付賬款等貸方紅字。

H. 紅沖的發票怎麼做賬

1、企業收到紅字發票時，分錄為：
借：庫存商品等（根據發票內容計入對應科目）（紅字）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
如果企業是小規模納稅人，則：
借：庫存商品等（根據發票內容計入對應科目）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
2、企業開具紅字發票時，分錄為：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
如果企業是小規模納稅人，則：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（紅字）
發票沖紅表示原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開發票調整賬目的過程。企業收到或開具紅字發票，應根據發票內容計入對應科目，同時使用紅字進行會計分錄的編制。

I. 紅沖會計分錄應該怎麼做

一般是和之前要紅沖的藍字分錄同樣的科目和借貸方向，數字是負數，也就是紅字。

紅字更正法（又稱紅字沖賬法），

1、適用范圍

（1）記賬後在當年內發現記賬憑證所記會計科目錯誤

更正方法：先用紅字金額填寫一張與錯誤憑證相同的記賬憑證，然後，再用藍字填寫一張正確的記賬憑證，並據以登記入賬。

（2）記賬後在當年內發現會計科目沒錯，所記金額大於應記金額。

更正方法：用紅字填制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，以沖銷多記的金額。

J. 請問：紅字沖銷會計分錄怎麼做

可以調出九月份做錯的那張憑證，點擊「紅字沖銷」鍵，然後填寫正確的即可。
或者
借：主營業務成本 -4500
貸：本年利潤 -4500
借：本年利潤 -4500
貸：主營業務成本 -4500
摘要寫清楚「訂正 2011年9月X日XX號憑證」
然後填寫正確的即可